Вернуться в НовостиВсе публикации

Заплатить нельзя вернуть

Новости
12 окт’21

Юристы ЮФ Контра в настоящей статье отразили принцип работы налоговых вычетов на примере налогового вычета на детей.

Налоговый вычет или как вернуть НДФЛ

«Очень часто НДФЛ составляет существенную часть дохода человека. Налоговый вычет позволяет снизить налоговую нагрузку, увеличить количество денежных средств в обращении, и, как следствие, в перспективе направлено на развитие экономики страны. Кроме того, налоговый вычет – неплохой стимул для социально-полезных спортом или повышения финансовой грамотности.»

Дарья Мудрая
Юрист

Для справки: в рамках настоящей статьи речь будет вестись исключительное про налоговые вычеты в рамках НДФЛ.

Любой человек на протяжении своей жизни хоть раз (а, как правило, гораздо-гораздо чаще) сталкивался с НДФЛ, т.е. с налогов на доходы физических лиц, в различных вариантах его проявления.

Вместе с тем, далеко не каждый знает, что ранее уплаченный НДФЛ можно вернуть, а налоговую базу (т.е. доход, с которого исчисляется НДФЛ) уменьшить с помощью такого явления, как налоговый вычет.

Кто может получить налоговый вычет?

Несмотря на то, что в качестве налогоплательщиков НДФЛ выступают как налоговые резиденты РФ, так и лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, налоговый вычет может быть применен исключительно к доходам, облагаемым по ставке 13%, т.е. его получателем может выступать лишь налоговый резидент РФ (для налоговых нерезидентов налоговая ставка устанавливается в размере 30%), но в отношении не всех доходов, а лишь тех, которые в силу ст.224 НК РФ облагаются по ставке 13 % (т.е., например, к выигрышам налоговые вычеты неприменимы).

Какие бывают виды налоговых вычетов?

Налоговый кодекс РФ предусматривает шесть больших групп налоговых вычетов:

  • стандартные,
  • социальные,
  • инвестиционные,
  • имущественные,
  • профессиональные,
  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.

Разберем налоговые вычеты на примере налогового вычета на детей.

Налоговый вычет на детей представляет собой разновидность стандартного налогового вычета.

Может получить:

  • родитель,
  • супруг (супруга) родителя,
  • усыновитель,
  • опекун,
  • попечитель,
  • приемный родитель,
  • супруг (супруга) приемного родителя,
  • на обеспечении которых находится ребенок.

Размеры налоговых вычетов:

1 400 рублей - на первого ребенка;

1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей (6 000 рублей - на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя) - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

На кого производится?

  • на каждого ребенка в возрасте до 18 лет,
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

При этом если Ваш месячный доход превышает 350 000 руб., получить налоговый вычет Вы, увы, не сможете.

Может ли каждый родитель получить этот налоговый вычет?

Да, может! Если ребенок также находится и на его обеспечении.

Могу ли я получать налоговый вычет в двойном размере?

Да, можете! Если Вы являетесь единственным родителем или если второй родитель откажется от получения налогового вычета.

Как мне получить этот налоговый вычет?

Получить его можно двумя способами:

  • путем подачи заявления (в произвольной форме) работодателю – для уменьшения налоговой базы на будущий период,
  • через налоговый орган путем предъявления декларации 3-НДФЛ и заявления о возврате излишне уплаченной суммы налога.

По аналогии с налоговым вычетом на детей налоговый вычет может быть получен: за благотворительную деятельность, за обучение, за медицинские услуги (например, за стоимость индивидуальном инвестиционном счете (ежегодно в течение трех лет можно получать налоговый вычет в размере до 52 000 руб.!) и т.д. Полный перечень налоговых вычетов, а также порядок их получения приведен в главе 23 НК РФ, а именно в статьях 218-221.1 НК РФ.

Хотите получить налоговый вычет, но не уверены в том, имеете ли Вы на это возможность? Или Вы уже пробовали получить налоговый вычет самостоятельно, но Вам отказали? Или Вы узнали о налоговом вычете из настоящей статьи, но у Вас нет времени разбираться с данным вопросом самостоятельно? Тогда мы готовы помочь Вам в этом вопросе!

Другие публикации